8.2 Efektywna stawka podatkowa
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem według ustawowej stawki podatkowej, z podatkiem dochodowym liczonym według efektywnej stawki podatkowej Grupy przedstawia się następująco:
| (w mln PLN) | Rok zakończony 31 grudnia 2022 |
Rok zakończony 31 grudnia 2021 |
| ZYSK/(STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM | 4.110 | 4.871 |
| Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce, wynoszącej 19% | 781 | 926 |
| POZYCJE KORYGUJĄCE PODATEK DOCHODOWY | ||
| Korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych | 7 | 27 |
| Korekty odroczonego podatku dochodowego | (12) | (1) |
| Wynik na rozliczeniu utraty kontroli | – | (62) |
| Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów | 60 | 50 |
| Strata podatkowa | 25 | 9 |
| Utworzenie niepodatkowych rezerw i odpisów aktualizujących | 151 | 51 |
| Rozwiązanie niepodatkowych rezerw i odpisów aktualizujących | (183) | (53) |
| Przychody nie będące podstawą do opodatkowania | (126) | 5 |
| Pozostałe korekty | 17 | (26) |
|
PODATEK WEDŁUG EFEKTYWNEJ STAWKI PODATKOWEJ Podatek dochodowy (obciążenie) w skonsolidowanym sprawozdaniu |
720 | 926 |
| EFEKTYWNA STAWKA | 18% | 19% |
Jak zostało opisane w nocie 7.3, w bieżącym okresie spółka zależna PGE GiEK S.A. naliczyła karę umowną 562 mln PLN. Kara umowna została objęta odpisem aktualizującym w tej samej wysokości. Od przychodów oraz od utworzonego odpisu nie rozpoznano podatku odroczonego (107 mln PLN).
W okresie porównawczym korekty dotyczące rozliczenia bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych dotyczą końcowego rozliczenia podatkowej grupy kapitałowej za poprzedni rok. Różnice wynikają z zafakturowania sprzedaży energii elektrycznej za rok poprzedni w roku bieżącym, ujętej wcześniej na podstawie szacunków.
W okresie porównawczym wynik na utracie kontroli jest związany z objęciem przez Ørsted 50% udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym w spółkach EWB2 i EWB3 co zostało szerzej opisane w nocie 1.3.2.