25.1.1 Należności finansowe i pozostałe należności finansowe
ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Należności finansowe
Należności finansowe, w tym należności z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, a następnie według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów z tytułu oczekiwanej straty kredytowej.
Grupa stosuje uproszczone metody wyceny należności wycenianych według zamortyzowanego kosztu jeżeli nie powoduje to zniekształcenia informacji zawartych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w szczególności w przypadku, gdy okres do momentu spłaty należności nie jest długi.
Dla należności finansowych Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia instrumentu.
Grupa wycenia aktywa finansowe według zamortyzowanego kosztu, zgodnie z przyjętym modelem biznesowym. Model ten zakłada utrzymanie składnika aktywów finansowych celem uzyskania umownych przepływów pieniężnych.
| (w mln PLN) | Stan na dzień 31 grudnia 2022 | Stan na dzień 31 grudnia 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Długoterminowe | Krótkoterminowe | Długoterminowe | Krótkoterminowe | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | – | 6.517 | – | 4.209 |
| Lokaty, depozyty i pożyczki | 214 | – | 194 | – |
| Pożyczki udzielone | – | – | – | 77 |
| Należności z tytułu należnych rozpoznanych rekompensat | – | 671 | – | – |
| System wsparcia wysokosprawnej kogeneracji | – | 41 | – | – |
| Kaucje, wadia i zabezpieczania | 7 | 1.579 | 5 | 3.348 |
| Odszkodowania i kary | – | 192 | – | 17 |
| Pozostałe należności finansowe | 2 | 83 | 5 | 76 |
| NALEŻNOŚCI FINANSOWE | 223 | 9.083 | 204 | 7.727 |
Kaucje, wadia i zabezpieczenia dotyczą głównie depozytów zabezpieczających i transakcyjnych oraz funduszu gwarancyjnego w obrocie energią elektryczną i EUA.
Należności z tytułu dostaw i usług (należności handlowe)
Głównym składnikiem należności handlowych są należności wykazywane przez spółkę PGE Obrót S.A. Należności od gospodarstw domowych stanowią około 17% skonsolidowanego salda należności z tytułu dostaw i usług, natomiast należności od klientów korporacyjnych PGE Obrót S.A. stanowią około 40% skonsolidowanego salda należności z tytułu dostaw i usług. Dodatkowe informacje dotyczące należności handlowych zostały zaprezentowane w nocie 26.3.1. niniejszego sprawozdania finansowego.
W należnościach z tytułu dostaw i usług Grupa prezentuje również należności z tytułu doszacowania sprzedaży energii elektrycznej.
Pozostałe należności finansowe
Na wartość pozostałych należności finansowych składają się głównie fundusz gwarancyjny, odszkodowania i należności sporne opisane w nocie 28.4 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.