14.2 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego
| (w mln PLN) | Stan na dzień 31 grudnia 2022 |
Stan na dzień 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową rzeczowych aktywów trwałych | 4.807 | 4.938 |
| Uprawnienia do emisji CO2 | 795 | 792 |
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową aktywów finansowych | 951 | 1.012 |
| Różnica między bilansową a podatkową wartością zobowiązań leasingowych | 235 | 190 |
| Należności z tytułu rozpoznanych rekompensat – Ustawa o cenach prądu | 103 | – |
| Należności z tytułu rozpoznanych rekompensat zgodnie z Ustawą o zakupie preferencyjnym paliwa stałego | 25 | – |
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową praw majątkowych pochodzenia energii | 20 | 15 |
| Różnica pomiędzy podatkową a bieżącą wartością księgową zobowiązań finansowych | 30 | 11 |
| Pozostałe | 121 | 64 |
| ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU PODATKU ODROCZONEGO | 7.087 | 7.022 |
Zmiana stanu odroczonego podatku dochodowego – zobowiązania
| (w mln PLN) | Rok zakończony 31 grudnia 2022 |
Rok zakończony 31 grudnia 2021 dane przekształcone |
|---|---|---|
| STAN NA DZIEŃ 1 STYCZNIA | 7.022 | 6.213 |
| Zmiany w korespondencji z wynikiem finansowym | 183 | 663 |
| Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami | (148) | 145 |
| Zmiana składu GK | 28 | – |
| Pozostałe zmiany | 2 | 1 |
| STAN NA DZIEŃ 31 GRUDNIA | 7.087 | 7.022 |
Zmiany w korespondencji z innymi całkowitymi dochodami dotyczą zmiany podatku odroczonego od wyceny instrumentów zabezpieczających. Pozostałe zmiany każdej pozycji zostały ujęte w wyniku finansowym.
Grupa nie tworzy zobowiązania na podatek odroczony od dodatnich różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostki zależne i stowarzyszone ponieważ nie jest prawdopodobne aby różnice uległy odwróceniu w przewidywalnej przyszłości. Ujemne różnice przejściowe związane z inwestycjami w jednostki zależne i stowarzyszone wynosiłyby 1.785 mln PLN a aktywa z tytułu podatku odroczonego wynosiłoby 339 mln PLN. Grupa nie ujmuje również rezerwy na podatek odroczony od różnicy pomiędzy podatkową a księgową wartością akcji PGE GiEK S.A. (potencjalna kwota podatku odroczonego w wysokości 273 mln PLN) z uwagi niepewność wartości podatków dochodowych, które będą realizowane przy sprzedaży tej spółki. Jak zaprezentowano w nocie 33.2 niniejszego sprawozdania finansowego istotne parametry związane ze sprzedażą PGE GiEK S.A. nie są jeszcze ustalone.
Podatek odroczony grupy po skompensowaniu aktywów i zobowiązań w poszczególnych spółkach
| (w mln PLN) | Rok zakończony 31 grudnia 2022 |
Rok zakończony 31 grudnia 2021 |
|---|---|---|
| Aktywa z tytułu podatku dochodowego | 3.183 | 933 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | (1.002) | (402) |